Как правильно считать налоговую нагрузку

115-ФЗ — один из важных законов, на который должен обращать внимание предприниматель. Как не вызвать вопросов у государственных служб? Уметь считать налоговую нагрузку. В этой статье разберёмся, как это делать.

Налоговая нагрузка — это сумма налогов и сборов, которую вы выплатили за определённый период. Этот показатель отслеживают налоговая служба и кредитные организации. 

В налоговую нагрузку включают:

• налог на прибыль;
• УСН;
• НДС;
• патент;
• НДФЛ;
• все виды социальных взносов;
• налог на имущество;
• земельный налог;
• транспортный налог;
• водный налог;
• НДПИ;
• акцизы;
• налог на негативное воздействие на окружающую среду.

При расчёте налоговой нагрузки не учитываются таможенные платежи.

Чтобы рассчитать объём налоговой нагрузки, необходимо разделить сумму уплаченных налогов на объём расходных операций по счёту в банке за одинаковый период. Полученную сумму нужно умножить на 100.

Формула будет выглядеть так:

Налоговая нагрузка = уплаченные налоги / списанные со счёта деньги * 100 

Обратите внимание, что в расчёт суммы расходных операций не входят депозиты, кредиты и переводы собственных средств.

Посмотрим на примере:

ИП Иванов И.И. в 3-м квартале 2021 года произвёл платежи со счёта в бюджет на общую сумму 13520 рублей, сумма расходных операций по счёту за 3-й квартал составила 250000 рублей. 

Налоговая нагрузка = 13520 / 250000 * 100 = 5,4%

Чтобы не вызывать подозрений, ваша налоговая нагрузка должна быть не менее 1% от расходных операций.

Важно ориентироваться на нормы уплаты налогов в своей отрасли. Данные по безопасным коэффициентам можно посмотреть в налоговом калькуляторе на сайте ФНС по ссылке.

Мы в банке «Открытие» заботимся о наших клиентах и напоминаем проверять налоговую нагрузку в наших соцсетях. А ещё публикуем информацию про другие банковские продукты, рассказываем бизнес-кейсы и даём советы предпринимателям.